全面预算实战演练与难点解析

• 费用预算-似易实难
              - 通用费用预算表的"死穴"在哪里？
              - 费用预算优化的四大事项
              - 财务会计和管理会计的费用分类
              - 预算四类费用分类法-费用预算必须掌握的分类
              - 如何设计能够引起决策思考的预算辅助表
              - 财务/预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用
              - "零基预算"法到底适用哪些项目
              - 研发、行政等费用预算表设计的特别思考
              【案例】如何做研发人员看得懂的预算表
              【案例】如何让预算与行政事项对接
  
• 资金预算
              - 资金预算的特殊性在哪里？
              - 资金预算要做到多细？
              - 投融资预算的简便做法
              - 资金预算做不好，执行不好，如何突破？
  
• 预算的收口：预算质询

模块四：预算编制重要问题解析

• 经办型费用预算怎么分工与处理（比如行政部买办公用品，各部门领用）？
• 费用预算的顺序、细分及管控重点
• 结合四类费用，确定费用细化程度
• 四类费用的不同管控重点
              - 采购、生产、销售等职能部门，哪些事项的预算管控并不顺手？
              - 预算编制的优化分工
  
• 高风险预算事项的特殊管理

模块五：预算控制重要问题解析

• 如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
              - 预算的差异与管理者KPI
              - 如何对不同的差异授权？
              - 如何筛选次要差异？
              - 预算预警机制的设计
  
• 费用预算博弈与年末突击花钱
              - 博弈的产生根源
              - 费用管理二原则
              - CFO如何拦截预算内支出？
              【案例】不该发生的开支是怎么出去的
              【案例】预算超支，优秀财务总监如何提出自己的意见
  
• 如何开好月度预算会
• 预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战
              - KPI与预算目标的关系
              - 如何将管理中的KPI与预算衔接
              - 对财务的高要求
  
• 如何应对预算调整
• 预算差异深度分析
              【案例】达成预算为什么分析后成为问题？
  
• 要不要做滚动预算

模块六：常见的预算难点解析

• 很多事情根本无法预算，即使做了，也很不准，怎么办？
• 预算博弈现象能消除么，如何降低博弈的影响？
• 为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么？
• 对预算作用的深度解析。
• 预算不准，还有没有用?
• 为什么叫全面预算，公司不做预算行不行?
• 近10年的预算实践怎样提升了预算在管理中的作用？
• 韦尔奇、宁高宁等对预算副作用开出的药方是什么？