如何进行预算流程设计

预算流程设计

一、预算从哪里开始

• 预算工作从哪里开始

1、从收入开始？（明年收入做到多少，增长多少合适？）

2、从利润开始？（上市公司，怎么能把利润做好）

3、从资金开始？（初创企业）

4、从产能开始？（产品应求垄断类公司）

5、从战略开始？（战略如何梳理）

• 预算的逻辑图

• 预算流程

Ø 预算：预算不代表管理的全部，管理也不仅仅就是预算。

Ø 计划：重要的事情要有所考虑，计划要细致，不能有重大的遗漏，会导致预算不准，要 作出符合预算要求的计划。

Ø 战略：公司老板和董事会一些大的想法，对公司和各个部门都会产生严重的影响，这种 大的想法就是战略的一部分；做预算时，战略、计划和预算都反应在里面，除非公司有单独的程序推动战略和计划的制定。

Ø 核算对比分析，在对比分析的过程中会发现一些大大小小各种差异，对差异进行过程管理，到了一定的时期，要把预算管理和个人绩效联系起来（绩效衔接）。

• 预算成果：

1. 报表（最起码要做出损益表，同时就会有收入表、成本表等）；2. 应该在预算的同时找到各个领域的关键管理指标、关键控制指标、业务的关键点、KPI体系，要把KPI和报表建立起联系；3. 各个领域要想达成KPI：目标定好之后要以什么样的行动方案进行。

• 预算工作的先后顺序

整体分析：通常可以作为公司年度预算的前奏；初步沟通：初步和领导沟通对公司各个领域目标怎么定；预算准备：各个部门应该做什么；预算布置

战略策略梳理，大方向和核心目标的初步确定，预算编制/协同：收入、市场销售费用、生产与成本预算、三费预算；预算汇总、预算检验、预算质询：领导找各个部门谈、预算定稿、预算审批：董事长董事会审批、预算执行：每个月各项业务的批单（成本、费用各种开支要批单）和监控；每个月月末要对本月的预算实际情况进行分析和总结，进行预算调整

二、布置预算体现流程

• 预算工作的布置 –组织流程

• 预算工作的布置 – 核心总结

三、为后面的管理做铺垫

• 预算工作的布置——核心总结

如何将方案级安排嵌入预算

案例：略